库存现金的限额是多少？看完你就了解了！

　　库存现金限额规定如下：

　　①开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天日常零星开支所需的库存现金限额。

　　②边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。

　　③经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

　　库存现金概述

　　库存现金是指企业持有并存放于财会部门、由出纳人员经管的可随时用于支付的货币资金，包括人民币纸币、硬币及外币现钞。其核心特征包括：

　　即付性：可直接用于支付员工工资、差旅费等日常零星开支；

　　限额管理：银行核定企业现金存放上限（如3-5天日常开支金额），超限部分需存入银行；

　　高风险性：易被挪用或盗窃，需严格监管（如保险柜、监控、双人保管制度）。

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　　库存现金大白话解读：

　　场景示例：

　　奶茶店日常管理：某奶茶店每天将收银台的现金存入保险柜，用于次日采购鲜奶和支付兼职小时工工资。若保险柜现金超过银行核定的2万元限额，则需将多余部分存入银行。

　　建筑工地备用金：包工头随身携带5万元现金，用于支付偏远工地的突发材料采购和农民工急用支取，确保施工不受转账延迟影响。

　　关键区别：

　　库存现金是“看得见的钱”，微信余额、银行存款需提现或转账后才能使用；

　　现金≠资产：超额现金可能引发税务风险（如被怀疑隐匿收入）。

　　案例1：连锁超市的现金管理

　　某连锁超市每日各门店营收现金超20万元，按银行要求将80%存入夜间金库，仅保留2万元用于次日找零。通过“现金清分机+押运公司”实现高效流转，避免超额现金风险。

　　案例2：存货毁损的会计处理

　　某食品厂因冷库故障导致一批价值10万元的原料变质。会计先将损失计入“待处理财产损溢”，经保险公司核定赔偿7万元后，剩余3万元转入“管理费用”。