出纳的主要工作内容有什么

出纳主要负责企业或单位的资金收付和相关账务处理等工作。

一、现金收付业务

1.收款工作

收取现金时，要当面点清金额，辨别真伪。例如在零售企业，收银员收取顾客现金货款时，必须仔细清点，防止收到假币。

收到现金后，要及时开具收款收据，注明收款日期、金额、收款事由等关键信息。

将收取的现金按规定缴存银行，确保资金安全。

2.付款工作

根据审核无误的付款凭证进行现金支付。像企业发放员工工资、报销员工小额费用等情况会用到现金付款。

付款时，再次核对收款人姓名、金额等信息，让收款人签字确认。

二、银行存款收付业务

1.收款业务

负责企业银行账户收款的操作与记录。如收到客户的转账支票后，要及时填写进账单，到银行办理进账手续，确保款项及时入账。

关注银行账户的资金到账情况，对于一些重要的款项，要及时通知相关部门或人员。

2.付款业务

根据企业的付款指令，准确填写支票、汇票等支付凭证。例如企业支付供应商货款，需要开具转账支票时，要正确填写日期、收款单位名称、金额、用途等内容。

操作网上银行付款时，要严格按照企业内部的审批流程和安全规定进行，避免资金支付风险。

三、日记账登记

1.现金日记账

按照现金收付业务发生的先后顺序，逐笔登记现金日记账。记录每一笔现金收入和支出的日期、凭证编号、摘要、金额等内容。

每日终了，对现金日记账进行余额结算，做到日清月结，并与库存现金实有数进行核对，如发现账实不符，要及时查明原因并进行处理。

2.银行存款日记账

同样按顺序登记银行存款的收支情况。记录每一笔银行存款收付业务的相关信息，包括转账日期、凭证编号、对方账户信息、金额等。

定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账账相符。

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四、资金保管

1.库存现金保管

妥善保管库存现金，将现金存放在安全的地方，如保险柜。确保保险柜的密码和钥匙严格保密，防止现金被盗或丢失。

根据企业的现金使用情况，合理控制库存现金限额，超过限额部分及时缴存银行。

2.票据及印章保管

负责保管空白支票、汇票、本票等票据，设立票据登记簿，详细记录票据的购入、领用、注销等情况。

保管好企业的财务印章，如现金收讫章、现金付讫章、银行收讫章、银行付讫章、财务专用章等，使用印章时要严格遵循规定的审批程序，确保印章使用的合法性和安全性。