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社保因系统升级本月未扣款，员工发工资是按上月扣除社保和公积金后发放，请问会计分录？

来源会计网

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下月扣款后又如何做账。

sunshine 3年前 · 发起提问

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本来扣社保后发放工资。其他应收款-社保挂在贷方，贷方有余额，下个月划扣，借管理费用-社保，借其他应收款-社保（这里就把上月贷方冲平）贷银行存款。或者当月可以计提社保。贷入应付职工薪酬-社保。划扣时借应付职工薪酬-社保，贷银行存款

邓小桃 3年前解答

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