分录:
借:银行存款/应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
申报:
把无票销售额填在增值税申报表的不开票销售额那里
何慧樱
4年前
解答
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老师,我们公司 上月购 买一批商品, 货已经发过来啦,我们款项尚未支付,发 到这个 月才开过来,那9月我如何做账?
借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款如果关于无票销售的问题已经解决,请结束提问页面,谢谢!
老师上个月没有发票过来,那不是暂估入账吗?暂估入账近进项税额不是得红冲吗?比 如我们9月份儿进了一批货,我们没付款对方也没开票,但是货物已经发给我们啦,因为临近月底,票据是10月才开过来,这样怎么做分录?而且我们公司9月份已经把这个货物卖给客户了。开具了销项票。这个是不是到下月底还得红冲?分录咋做?
工作之中,如果确定供应商送来的货物的金额,以及供应商将开具的是专票或普票的情况下,不需要暂估入库的,直接入库,不暂估,待取得供应商发票时再把发票补贴到该记账凭证背面。当不知道供应商送来的货物是多少钱,也不知道供应商将会开具什么发票时,才暂估入库。暂估入库的目的,是为了数量上的账实相符而估个价入库。
*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点