何慧樱
4年前
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A105070表格第十行如何填 ?和其他的表格有勾稽关系吗/
附列资料“20XX年度至本年发生的公益性扶贫捐赠合计金额”:填报企业按照《财zheng部 税WU总局 国wu yuan扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》(财zheng部 税WU总局 国wu yuan扶贫办公告2019年第49号)规定,企业在20XX年1月1日至本年度发生的可全额税前扣除的扶贫公益性捐赠支出合计金额。具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人20XX年1月1日至本年度发生的且已计入损益的按税收规定可全额税前扣除的扶贫公益性捐赠支出合计金额。 (2)第4列“税收金额”:填报纳税人20XX年1月1日至本年度发生的且已计入损益的按税收规定已在税前扣除的扶贫公益性捐赠支出合计金额。
表内、表间关系 (一)表内关系 1.第1行第5列=第1行第1列。 2.第2行第4列=第2行第1列。 3.第4行=第5+6+7+8行。 4.第9行=第1+2+4行。 (二)表间关系 1.第8行第3列=表A100000第13行×12%(当表A100000第13行≤0,第8行第3列=0)。 2.第9行第1列=表A105000第17行第1列;第9行第4列=表A105000第17行第2列;第9行第5列=表A105000第17行第3列;第9行第6列=表A105000第17行第4列。
表格第十行和其他表格都没有勾稽关系吗? 如果没有减少纳税所得额 填报的意义在哪里?
这张表的自身的勾稽关系和其他表之间的勾稽关系,你往上看一下我之前给你回的“表内、表间关系”
那我有个15年的可全额扣除的捐赠支出 15年没有扣除 那这张表格应该怎么填?
企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分,准予向以后年度结转扣除,但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年
15年的捐赠支出,到今年的汇算清缴,都已经超过3年了
*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点