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应交税费期末全部结转会计分录是什么啊?
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邓小桃
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邓小桃
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去年的业务去年的发票,业务员今年拿过来报销,该怎么做账务处理?另外月底进项大于销项,且进项全部认证,还需要做结转吗,结转的话,怎么做分录?
建议不要报销了,调账很麻烦的。 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023年03月17日
去年的业务去年的发票,业务员今年拿过来报销,该怎么做账务处理?另外月底进项大于销项,且进项全部认证,还需要做结转吗,结转的话,怎么做分录?
建议不要报销了,调账很麻烦的。 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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