何慧樱
2年前
解答
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在汇算清缴时,仍未能取得供应商的发票,要做纳税调增
做账是按会计准则的规定做的,计税是按税法的规定做的,由于税法的规定和会计准则的规定存在差异,会计准则是要服从税法的
若后期获得供应商的发票:
1、冲回暂估
借:库存商品 (红字)
贷:应付账款等 (红字)
借:以前年度损益调整 (红字)
贷:库存商品(红字)
2、按取得的采购发票重新入账
借:库存商品
贷:应付账款等
借:以前年度损益调整
贷:库存商品
3、以前年度损益调整的差额要结转至利润分配—未分配利润科目
*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点