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实务
详情
审计调整账务问题?
来源
会计网
1
分享至
公司2020年有几笔预付账款收不回来了,然后结转到坏账准备中,导致坏账准备科目借方有余额,审计的时候调整坏账准备的金额到以前年度未分配利润中,需要在2021年的账务中调整吗?如果需要,具体是怎么做的?
做账
账务
会计网用户247
3年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答
在线答疑中
王家权
实务
税务
Excel
9.96
咨询老师
意思你们2021年在审计2020年的年度审计报告中发现的调账?
王家权
3年前
解答
点击查看全部回复内容>>
是的,调完之后那个资产负债表的数跟我2021年的年初数是有差额的
会计网用户247
3年前
追问
需要知道是否有确定的证据证明,这几笔款是真的收不回来了?如果没取得确切的书面证明,那么审计调整是错误的。
王家权
3年前
解答
按照会计准则的规定,预付账款不能直接转入坏账准备。 正确的分录 1.发生坏账计提准备金 借:管理费用 贷:坏账准备 2.核销坏账 借:坏账准备 贷:预付账款 所以,审计叫你们调整2020年的未分配利润。
王家权
3年前
解答
现在你们要更正过来,先红字冲销 你们原来的错账: 借:坏账准备 贷:预付账款 再:补提坏账准备 借:以前年度损益调整 贷:坏账准备
王家权
3年前
解答
这个只是账务调整,还有税务问题没解决
王家权
3年前
解答
笔误,审计建议调账没错。
王家权
3年前
解答
税务问题具体是啥呢
会计网用户247
3年前
追问
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精选问题
应收账款跨年调整账务处理问题?
为什么会没有结转到下一年呢?查出原因把凭证补上。
审计问题 麻烦各位老师帮忙看怎么做?
1.计算补交税金 应交增值税=150000/(1+13%)*13%=17256.64 应交城建税=17256.64*0.07=1207.96 应交教育附加=17256.04*0.03=517.70 2.更正账务 借:生产成本辅助生产成本 150000 贷:主营业务收入 132743.36 应交税费-增值税-销项17256.64 借:税金及附加1725.66 贷:应交税费-城建税 1207.96 应交税费-应交教育附加 517.70 3.审计方法: 1).对所有大额的银行存款抽样实施细节测试,看是否还存在同样的错误。 2).年末的资产负债表前后的大额银行存款实施细节测试,看是否存在同样的错误。 3).根据以上测试的结果,判断是故意或者意外产生的差错而采取进一步的审计程序。
财务报表,账务问题?
报税就按税务表上的要求填写,做账就按会计准则就是了
支付账务处理?
2018年的那笔费用,贵司当时是怎么计账的?当时有计账吗?
外账的现金金额大,有什么处理方法吗?
转些去其他应收款或者做些兼职工资费用,如果私户有钱,就从私户转到公户,当做存入银行
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为什么损益科目“损”是借“+”贷“-”
同学,你好。在会计核算中,损益类科目分为“损”(费用、损失类)和“益”(收入、利得类)两类,其借贷方向的规定源于会计恒等...
会计分录过长,记账凭证填写不下,需要开启下一张时,可以使用分数编号法吗?
是的,那个就需要开启分数编号。
企业所得税可以用专票全部抵扣吗?
企业所得税不能使用专票的进项抵扣的。进项只能抵扣增值税
事业单位土地划拨费会计分录?
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房地产开发企业购入用于建造办公楼的土地使用权作为企业存货核算吗?? ?
在具体的会计处理上,房地产企业需要进行相应的会计分录。一般来说,购入土地时,会计分录为借记“无形资产——土地使用权”或“...
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这个该如何写出审计处理建议和调整分录呢?
建议:1.同时调增资产负债表的应付账款和预付账款项目2500元,同时调增资产负债表的应付账款和预付账款项目2500元,2.同时调减待处理财产损益和未分配利润1500元。
2021-05-24 18:47:24
开办费调整问题?
可以的
2022-09-08 21:52:43
账务发票问题?
若贵司和B公司之间不存在真实交易,而开发票给B公司,会构成虚开增值税发票罪。 会不会被税务局查,这就如同赌博的行为,假如贵司了能保证自己公司的账务没问题,不会引起税局关注,但只要A、B公司账务有问题,若要追究,也会查到贵司那。
2021-03-14 14:22:23
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