客服服务

欢迎来到会计网

登录

登录/注册后您将获得

海量学习资料

完整考试题库

老师急速答疑

立即登陆

当前位置：
首页
问答
税务师
详情

企业所得税问题？

来源会计网

0

1.某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要从事生产销售，假定年度有关情况如下：（1）主营业务收入8600万元，主营业务成本5660万元；（2）其他业务收入700万元，其他业务支出100万元；（3）投资收益300万元，其中取得国债利息收入30万元，从居民企业分回股息50万元(符合条件)；（4）税金及附加150万元；（5）销售费用1650万元，其中广告费1400万元；（6）管理费用850万元，其中业务招待费90万元，母公司分摊的管理费用100万元；（7）财务费用180万元，其中含向非金融企业（非关联方）借款500万元按20%的利率所支付的年利息100万元（当年金融企业同期同类贷款年利率为8%）；（8）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；（9）营业外支出300万元，其中包括环保局罚款20万元，通过公益性社会团体向学校捐款150万元，向国家目标贫困县捐赠扶贫捐赠款100万元，直接捐赠给贫困儿童30万元。要求：计算企业年度应缴纳的企业所得税。

税务

会计网用户889 2年前 · 发起提问

会计网金牌专家解答

在线答疑中

咨询老师

请稍等，稍后给你答案

王家权 2年前解答

*老师解答仅代表老师个人观点，不代表平台观点

没有找到满意的回答？

老会计作答，预计30分钟获得回答

立即咨询老师

新用户免费咨询

精选问题

FRM考试可以同时参考两个级别吗

你好，同学，很高兴为你解答！考生可以同时参考两个级别的考试，但于同一考期参考两个级别，若第一级别考试未通过，第二级别的考...

老师您好，社会团体购买对员工的春节慰问品怎么做会计分录呢?

计入员工的福利费就是了

成本会计问题？

你好，可以这样的。设置科目可以根据自己公司的实际情况灵活处理。

摊销期限在一年内的待摊费用记入哪里？

计入其他流动资产或一年内到期的非流动资产

未来现金流量现值与应收账款之间的关系是怎么样的？

没有关系。现金流量现值是价值评估的概念，是包含了资金时间和风险报酬。应收账款只是现时概念。两者没有内在关联。

最新问题

企业所得税可以用专票全部抵扣吗？

企业所得税不能使用专票的进项抵扣的。进项只能抵扣增值税

事业单位土地划拨费会计分录？

商业用地按40年摊销

房地产开发企业购入用于建造办公楼的土地使用权作为企业存货核算吗？？？

在具体的会计处理上，房地产企业需要进行相应的会计分录。一般来说，购入土地时，会计分录为借记“无形资产——土地使用权”或“...

50万技术服务费交多少税？

技术转让免税2021年4月1日起，纳税人发生技术转让，适用免征增值税的优惠时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在...

为什么前面的费用化80不计入当期损益，80不也应该计入当期损益的吗?

那个80万是在15年计入管理费用，不是16年哈。题目中问的是16年损益

相关问题

企业所得税问题？

请稍等，稍后给你答案

2022年10月21日

企业所得税问题？

你好，请稍等，稍后给你答案

2022年10月21日

相关文章

企业所得税预缴申报常见问题答疑企业所得税税前扣除凭证常见问题答疑企业所得税汇算清缴有哪些常见热点问题？企业收到个人所得税返还款涉及哪些税收问题？企业收到个人所得税，涉及到哪些税收问题？企业所得税税前扣除10个常见问题，都清楚了吗 2020年企业所得税汇算清缴常见问题，值得会计人收藏！拟IPO企业：重视企业内控的这些问题！企业所得税怎么缴纳？企业所得税的作用有哪些？合伙企业是否需要缴纳企业所得税？企业如何进行企业所得税筹划？有限合伙企业需要交企业所得税吗？政府补贴要交企业所得税吗？企业所得税和预提所得税的区别企业所得税如何缴纳？企业增资扩股需要缴纳企业所得税吗？企业存货盘盈是否需要缴纳企业所得税？企业往来款项存在哪些问题？个人所得税和企业所得税区别企业增值税和企业所得税怎么算? 企业缴纳企业所得税怎么做账务处理？

老师答疑

最近已为20236人解答学习疑问

企业所得税可以用专票全部抵扣吗？ 2周前-发起提问事业单位土地划拨费会计分录？ 3周前-发起提问房地产开发企业购入用于建造办公楼的土地使用权作为企业存货核算吗？？？ 3周前-发起提问 50万技术服务费交多少税？ 4周前-发起提问为什么前面的费用化80不计入当期损益，80不也应该计入当期损益的吗? 1个月前-发起提问

手机提问微信扫码提问更快捷手机扫一扫

最新资讯

2025云南大学农学院推免研究生保研条件及流程！ 2024-11-21

2025年11月CFA报名费用要多少？点击查看！ 2024-11-21

2025年2月深圳cfa考试流程有哪些？ 2024-11-21

2025云南大学艺术与设计学院保研条件及流程！要求品行端正 2024-11-21

2025年5月天津CFA考试报名要求有哪些？ 2024-11-21