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老师你好,我想咨询一下增值税结转分录的问题。再进项+上期留抵大于销项的情况下增值税结转分录该怎么写?再销项大于上期留低的情况下分录又该怎么写?

来源 会计网
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会计网用户381 2年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答

借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-增值税-进项 借:应交税费-增值税-销项 贷: 应交税费-增值税-转出未交增值税 后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-增值税-转出未交增值税 需要交税的分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

王家权 2年前 解答
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精选问题

进项月末和年末结转问题?
若进项税额大于销项税额,则表示贵司不用缴纳增值税,且有留抵税额
一般纳税人的销项税额要每个月都要结转吗?结转的分录是什么?
一般年底结转一次。 如果销项税额大于进项税额: 借:应交税金-应交增值税(销项税) 贷:应交税金-应交增值税(进项税) 应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 如果如果进项税额大于销项税额: 借:应交税金-应交增值税(销项税) 应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-应交增值税(进项税) 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 负数 贷:应交税金-未交增值税 负数
自查发现2019年把进项写成销项,金额依旧是在借方,不存在多缴税的情况,请问是不是要在今年写了科目调整,分录该怎么写呢?
以前年度的销项只能在当年调整才有意义,今年不用调整
加计抵减问题?
如果11月才符合加计抵减政策,要11月及之后认证的进项税,才能计提加计抵减
去年的业务去年的发票,业务员今年拿过来报销,该怎么做账务处理?另外月底进项大于销项,且进项全部认证,还需要做结转吗,结转的话,怎么做分录?
建议不要报销了,调账很麻烦的。 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款