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实务
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以前年度损益调整?
来源
会计网
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老师您好,2022年销售的商品,部分成本未收到发票也暂估,2023年收到发票,补记成本记入以前年度损益调整,并结转到利润分配-未分配利润,那么做2022年所得税汇算时这笔金额应该填在哪里?可以填在扣除类调整项目第十七项其他里吗?还是得到2023年所得税汇算时再调整?填到弥补以前年度亏损?
清新
1年前 · 发起提问
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王家权
实务
税务
Excel
9.96
咨询老师
在23年做账调整,然后更正2022年的财务报表,然后按更正后的报表做汇算清缴。
王家权
1年前
解答
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老师,我不知道怎么更正2022年的财务报表,是要把2022年四季度和年度财务报表都更正还是只更正年度财务报表?这个正常应该入库存商品然后结转到主营业务成本,但是帐是在2023年调整,2022年应该把它记到财务报表的哪里呢?不能直接计入主营业务成本吧,那样的话和明细账也对不上啊,具体应该更正哪项呢?请老师具体说说怎么更正,谢谢老师!
清新
1年前
追问
意思是你在23年做的调整凭证,视同做在22年一样的,按调整 借:利润分配-未分配利润 调减资产负债表的未分配利润,调增利润表的主营业务成本 贷:库存商品 调减资产负债表
王家权
1年前
解答
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请问具体是哪方面的业务呢,正常以前年度损益调整是不分小微型小规模或者一般纳税人。以前年度损益是企业本年年度发生的调整以前年度损益事项,假如去年忘记摊销费用,今年需要调整及归入到以前年度损益调整科目来,这不分是否是小微型企业。这是一个会计处理的问题
2020年05月30日
去年的房租费原来的会计没收到发票就确认收入了而且还摊销了,我今年才收到发票·房租费是2021.5.1-2021.4.30的 所以我先冲红去年的发票 再把属于去年的费用调以前年度损益调整 分录怎么做?
借:应付账款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:利润分配-未分配 贷:以前年度损益调整
2021年10月19日
请问老师?以前年度损益调整不影响当月的利润,确影响全年的利润???
同学,你好。 该科目不影响当月及当年的利润,只影响总体的利润分配金额
2021年09月06日
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