为啥会交的比计提的少呢？
⸂⸂⸜👊⸝⸃⸃
3年前 · 发起提问
关于成本结转的问题？
您好：
《增值税暂行条例实施细则》第四条第（四）项规定，将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目要视同销售货物。但全面营改增后，“非应税项目”已经不复存在，建造动产和不动产的增值税处理一致，都属于用于增值税的应税项目，不需要再视同销售，不需要计提增值税销项税额。会计处理时，自产产品用于自建不动产和动产的处理均按照成本结转。
增值税问题？
业务1进项税额是1700；业务2进项税额转出5220*9%=469.8
业务3进项税额的计算=1500*9%=135；业务4进项税额是900
业务5进项税额是2600；业务6销项税额是150000/1.13*13%=17256.64
业务7销项税额是30000*13%=3900；
业务8销项税额是6000*5*13%+10*8000/1.13*13%=13103.54
进项税额是6000*20*13%=15600
（1）当期全部可从销项税中抵扣的增值税进项税合计数（考虑转出的进项税额)
1700-469.8+135+900+15600+2600=20465.20；
(2)当期增值税销项税额=17256.64+3900+13103.54=34260.18；
(3)当期应纳增值税额=34260.18-20465.20-2000=11794.98
预缴增值税问题？
根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。因此，如果你公司2021年二季度销售额超过45万元，不能享受小规模纳税人免征增值税政策；如果在建筑服务预缴地石家庄实现的销售额未超过45万元，则当期无需在石家庄预缴增值税。
税务问题？
同学，你好
税务登记时，法人可同是财务负责人、办税人员
税务问题？
借：库存商品-充值卡
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
为什么损益科目“损”是借“+”贷“-”
同学，你好。在会计核算中，损益类科目分为“损”（费用、损失类）和“益”（收入、利得类）两类，其借贷方向的规定源于会计恒等...
会计分录过长，记账凭证填写不下，需要开启下一张时，可以使用分数编号法吗？
是的，那个就需要开启分数编号。
企业所得税可以用专票全部抵扣吗？
企业所得税不能使用专票的进项抵扣的。进项只能抵扣增值税
事业单位土地划拨费会计分录？
商业用地按40年摊销
房地产开发企业购入用于建造办公楼的土地使用权作为企业存货核算吗？？
？
在具体的会计处理上，房地产企业需要进行相应的会计分录。一般来说，购入土地时，会计分录为借记“无形资产——土地使用权”或“...
会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。
沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2025 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.
